《現金流量表：現金為王》
公司賺錢不等於公司有現金，可曾聽過黑字倒閉？更遑論尚在燒錢，處於研發，產品未上市沒有營收的公司。現金為王，公司要能生存，首先必須做好現金流量管理。如何讓現金部位增加？靠的是開源加節流雙管齊下：
- 增加現金靠開源：穩定既有客戶並持續開發新客戶，更進一步開發新市場或新產品、策略聯盟、所有可讓營收持續成長的都是開源，讓現金增加｡
- 減少開支靠節流：費用開銷必須錢花在刀口上，節流以減少現金開支。
現金流量表，表達了在一段期間內公司流入、流出及結餘數。但，量足還要品質佳，我們除了了解公司是否有足夠現金，還得看看現金從哪來，這可由現金流量表的三大細項即營業活動，投資活動及理財活動一窺全貌。比如說：
１．如果公司的現金增加主要來自營業活動，那就說明公司本業穩定營運正常｡
２．如果主要靠理財活動，那就是靠借錢度日，還要支付利息，不可不慎！
| 現金流入 (增加) | 現金流出 (減少) | |
| 營業活動 | 客戶貨款收現 | 供應商貨款付現、人事成本、水電瓦斯 |
| 投資活動 | 購賣廠房機台 | 出售廠房機台 |
| 理財活動 | 舉債 | 還債 |
